Удаленная работа на российскую фирму

А на каком основании он с вами едет? По воссоединению с вами?

В России его зарплата не будет облагаться НДФЛ,

Почему это не будет?

Спасибо за ответы!

Муж едет по воссоединению.

НДФЛ в России не облагаются доходы нерезидентов, полученные от источников за рубежом, в том числе, за работу на российскую фирму. С российской налоговой ситуация достаточно ясная, вопрос в том, как чехи относятся к удаленным работникам на их территории.

(Оплата труда работникам, не являющимся налоговыми резидентами, за дистанционную работу за пределами РФ не облагается НДФЛ (письма Минфина России от 16.10.2015 № 03-04-06/59439, от 04.08.2015 № 03-04-06/44849, № 03-04-06/44852, № 03-04-06/44855, № 03-04-06/44857, от 15.07.2015 № 03-04-06/40525, от 02.04.2015 № 03-04-06/18203, от 05.03.2015 № 03-04-06/11830, от 31.03.2014 № 03-04-06/14026).

Если не будет платить в России, а получать деньги в Чехии, встанет вопрос, на основании чего он их получает. Без образования частного предпринимателя или фирмы - все остальные способы получения денег и не сдача финансовой отчетности - не законны.

То есть понятия удаленной работы на фирму в Чехии нет?

"Проверенных" юридических консультаций не бывает.

Имелись в виду консультации, в которые обращались форумчане и там им дали приближенную к реальности консультацию, а не взяли деньги и послали нафиг

А налоговым резидентом какой страны он будет? Чехии?

Тогда и налоги будет платить в Чехии.

Да, конечно, будет жить в Чехии и станет чешским резидентом через 183 дня.

Ну это уже вообще беспредел)) Такого не бывает.

Хм, здорово. Спасибо!

Что такое понятие "удаленная работа"? Насколько "удаленная"?

В вашем объяснении непонятно - если он работает на русскую фирму, то он

- является ее работников и платит все налоги на территории россии и является ее налоговым резидентом.

- не является налоговым резидентом россии, тогда он налоговый резидент Чехии. Тогда возможность работы должна быть оформлена юридически (частный предприниматель, фирма) - и платяся налоги и социалка в Чехии. А как он осуществляет свою работу удаленно или не удаленно - дело десятое.

Налоговым резидентом России является тот, кто прожил в Росии более 183 дней за прошлый год. В Чехии - аналогично. Соответственно, прожив полгода в Чехии, муж станет налоговым резидентом Чехии.

При этом он по российским законам может быть трудоустроен в российской фирме по трудовому договору о дистанционной работе либо по договору подряда, как физическое лицо, и оказывать услуги через Интернет. В этом случае его зарплата/оплата по договору по российским законам НДФЛ в России не облагается.

Вопросы:

1. Легально ли в Чехии оказывать услуги как физлицо? Судя по Вашему ответу, нет, только ЧП/ООО.

2. Легально ли в Чехии работать удаленно по трудовому договору на иностранную фирму? Как при этом платятся налоги и социалка? Как пример - чешский программист, нанятый в немецкую it-фирму и работающий из дома.

Никаких хитрых схем и ухода от налогов мы проворачивать не собираемся, наоборот, интересует юридически корректная организация процесса. С российской стороной все понятно и расписано, теперь надо понять, как все оформить в Чехии.

ЧП и является физическим лицом.

Можно без образования ЧП, но это должны быть не постоянные, а услуги, оказываемые время от времени.

 

Если он нанят на работу и работает из Чехии, то он работает или как чешское физическое лицо (тот же ЧП), или он является работником немецкой фирмы и тогда находится на территории Чехии в командировке и все отчисления по социалке и налоги он платит в германии.

Вы как-то усложняете понятие удаленной работы, которая является суть фриланс.

Если человек не платит налоги и не резидент, то он работает не на фирме, а на фирму - по договору или еще как-то. Если он в штате, то находится в другой стране в служебной коммандировке.

Просто в России есть понятие дистанционной работы - это не командировка, это именно обычный трудовой договор, который определяет место работы сотрудника не в офисе, а в другом месте - в другом городе, регионе, даже стране. Более того, в таком случае может быть командировка из места дистанционной работы в офис Отпуск, больничные, все как в обычном трудовом договоре, просто место работы - удаленное. Чаще всего используется для трудоустройства, например, белорусского или украинского сотрудника в российскую фирму без его переезда в Россию. С этим понятием российская налоговая прекрасно взаимодействует, есть указания и по оплате налогов, и по социалке в таком случае.

Как я поняла из ответов здесь, в Чехии такое трудоустройство не существует или крайне нераспространено. Большое спасибо!

Как я поняла из ответов здесь, в Чехии такое трудоустройство не существует или крайне нераспространено.

Существует, но без уплаты налогов никак. Работающий человек априори всегда платит налоги. Если он платил в России, пока был её налоговым резидентом, то став налоговым резидентом в другой стране он обязан платить их там. Я не знаю, чтобы где-то в мировой практике было принято не платить налоги нигде. Есть договора об избегании двойного налогообложения, что позволяет платить эти налоги только в одной стране. Если таких договоров нет, то, как я понимаю, могут взимать и там и там. Я не специалист, поэтому только предполагаю.

Просто приехать, работать на российскую фирму

А что мешает оформить договор с российской фирмой на выполнение работы? И получать гонорары за нее? Просто надо проконсультироваться не с правником, а скорее всего со знающим бухгалтером или консультантом по налогам.

С юристом надо проконсультироваться в том смысле, как оформить правильно договор, чтобы это не вступало в противоречие с чешскими законами.

будут проблемы с офрмлением - для работы с иностранной фирмой нужно регистрироваться как плательщик НДС

Чего-то я этот вариант как-то пропустила. Работала с фирмами во Франции и в Украине, но не регистрировалась, как плательщик ндс. У меня на фактурах указано, что я плательщиком ндс не являюсь, а как это оформляла французская фирма... Помню, что там какие-то были нюансы, но они были на них, я не вникала.

Украинская воообще только просила справку о моем резидентстве..

Я подниму файлы, посмотрю, что там было с францией... Как-то фактуры пришлось под них подгонять...

Поэтому я и говорю, что понадобится консультация налогового советника.

Муж едет по воссоединению.

 

НДФЛ в России не облагаются доходы нерезидентов, полученные от источников за рубежом, в том числе, за работу на российскую фирму. С российской налоговой ситуация достаточно ясная, вопрос в том, как чехи относятся к удаленным работникам на их территории.

(Оплата труда работникам, не являющимся налоговыми резидентами, за дистанционную работу за пределами РФ не облагается НДФЛ (письма Минфина России от 16.10.2015 № 03-04-06/59439, от 04.08.2015 № 03-04-06/44849, № 03-04-06/44852, № 03-04-06/44855, № 03-04-06/44857, от 15.07.2015 № 03-04-06/40525, от 02.04.2015 № 03-04-06/18203, от 05.03.2015 № 03-04-06/11830, от 31.03.2014 № 03-04-06/14026).

Соответственно, прожив полгода в Чехии, муж станет налоговым резидентом Чехии.

При этом он по российским законам может быть трудоустроен в российской фирме по трудовому договору о дистанционной работе либо по договору подряда, как физическое лицо, и оказывать услуги через Интернет. В этом случае его зарплата/оплата по договору по российским законам НДФЛ в России не облагается.

Вот так прямо и не облагается?

)))

Вы это серьезно???

Вот прям представил как бухгалтерия в российской фирме формирует отчетность по фонду оплаты труда, налоговую отчетность, отчетность по трудовым договорам, по договорам ГПХ, а у вашего мужа там с заработанных и перечисленных ему денег ноль процентов уплаченного НДФЛ.))) Да первая же налоговая проверка этого бедного бухгалтера "вы*бет и высушит" (пардон за мой французский)

Честное слово, "ржупацталом" )))

Читайте внимательно и до конца предложения, что у вас там по ссылкам на "российские законы":

Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 31 марта 2014 г. N 03-04-06/14026 О налогообложении физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами РФ в отношении доходов в виде вознаграждения за выполнение трудовых обязанностей, в том числе по трудовому договору о дистанционной работе, полученных от источников за пределами РФ

Если ваш муж работает дистанционно по удаленке, находясь физически за пределами РФ, на фирму, зарегистрированную в РФ, то его источник дохода находится в пределах РФ.

И после 183 дней нахождения в Чехии он будет в РФ обязан платить НДФЛ 30% как нерезидент. Первые 183 дня после переезда в Чехию будет в РФ платить НДФЛ 13% как и прочие смертные российские резиденты.

Все вышеперечисленные налоги ваш муж должен РФ, а что касается Чехии, то поскольку между Чехией и Россией есть соглашение об отсутствии двойного налогообложения, то заплатив налоги в РФ с дохода, полученного в РФ, ваш муж чешской налоговой уже ничего не должен.

Подробно уже обсуждалось тут (юзайте поиск):

https://lifecz.ru/topic/1319/

Вот не факт, резидентство считается на конец года, и если на конец года был меньше 183 дней, то значит весь год был не резидент и весь год 30%.

В Чехии разве считают на конец года? В законе, вроде, было, что по истечению 183 дней.

В Чехии разве считают на конец года? В законе, вроде, было, что по истечению 183 дней.

Я про Россию. Там очень путано написано.

Министерство финансов Российской Федерации: Письмо № 03-04-05/36648 от 23.06.2016

Согласно статье 209 Кодекса объектом налогообложения для физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации, признается доход, полученный от источников в Российской Федерации.

 

В соответствии с подпунктом 6 пункта 3 статьи 208 Кодекса вознаграждение за выполнение трудовых или иных обязанностей, выполненную работу, оказанную услугу, совершение действия за пределами Российской Федерации относится к доходам от источников за пределами Российской Федерации.

 

Поскольку, как следует из обращения, деятельность физического лица по трудовому договору с российской организацией о дистанционной работе осуществляется за пределами Российской Федерации (в Республике Казахстан), доход от такой деятельности относится к доходам от источников в иностранном государстве.

 

Из изложенного следует, что доходы физического лица, не являющегося налоговым резидентом Российской Федерации, в виде вознаграждения за выполнение трудовых обязанностей за пределами Российской Федерации (в Республике Казахстан) не подлежат обложению налогом на доходы физических лиц в Российской Федерации.

 

И куча аналогичных писем. Так что Вы в данном случае неправы.

 

Спасибо за ссылку на тему, ее я видела, однако в связи с вышеуказанным - не подходит.

 

Письмо Минфина России от 08.05.2019 г. № 03-04-05/33559

В случае если сотрудник организации - получатель доходов в виде вознаграждения за выполнение трудовых обязанностей по трудовому договору о дистанционной работе за пределами Российской Федерации признается налоговым резидентом Российской Федерации в соответствии со статьей 207 Кодекса, применяются положения подпункта 3 пункта 1 статьи 228 Кодекса, в соответствии с которыми физические лица - налоговые резиденты Российской Федерации, получающие доходы от источников, находящихся за пределами Российской Федерации, исчисление, декларирование и уплату налога на доходы физических лиц производят самостоятельно по завершении налогового периода.

 

Вышеупомянутые доходы сотрудника организации, не признаваемого налоговым резидентом Российской Федерации в соответствии со статьей 207 Кодекса, полученные от источников за пределами Российской Федерации, с учетом положений статьи 209 Кодекса не являются объектом обложения налогом на доходы физических лиц в Российской Федерации.

Одновременно сообщается, что настоящее письмо Департамента не содержит правовых норм, не конкретизирует нормативные предписания и не является нормативным правовым актом. Письменные разъяснения Минфина России по вопросам применения законодательства Российской Федерации о налогах и сборах, направленные налогоплательщикам и (или) налоговым агентам, имеют информационно-разъяснительный характер и не препятствуют налогоплательщикам, налоговым органам и налоговым агентам руководствоваться нормами законодательства Российской Федерации о налогах и сборах в понимании, отличающемся от трактовки, изложенной в настоящем письме.

Я не первый год уже работаю по удаленке на российские IT фирмы. И сам этот вопрос для себя в свое время решал.

И ни один из российских работодателей не выплачивал мне заработанное без предварительного вычета НДФЛ. Вопрос всегда решался, сколько, 13% как с резидента, или 30% как с нерезидента.

В вашем случае, если вы так непробиваемо уверены... Спорить не буду... Удачи)))

Очевидным образом я уверена, поскольку нашла множество указаний на необложение такого дохода. Если ваш опыт показывает обратное - это очень здорово, поскольку решает кучу наших проблем.

Пожалуйста, расскажите подробнее, как именно вы подавали декларацию в Чехии во время удаленной работы на российскую IT-фирму, и как были трудоустроены, буду крайне признательна!

Мой опыт касается только работы по удаленке на российские фирмы и уплаты НДФЛ в России с этих доходов.

Ни в Чехии, ни в других странах, в которых я живу по паре тройке месяцев, я налоги с российских доходов, полученных от работы по удаленке, не платил и не плачу при условии, что между странами есть договоренность об отсутствии двойного налогообложения, дабы не нарушать законодательство той страны, в которой я в определенный момент времени проживаю.

И мой опыт такого фрилансерства показывает, что пока ты налоговый резидент РФ, то платишь 13% НДФЛ в России с полученных в РФ доходов, а как утратил статус налогового резидента РФ (провел за пределами РФ более 183 дней в течение двенадцати месяцев подряд), то платишь уже 30% НДФЛ в России с полученных в РФ доходов.

Был у меня период, когда я так "попал" на 30%: прожил три месяца в Болгарии, три месяца в Греции и пару месяцев в Таиланде, и это все подряд, без заезда в РФ, и бац, извольте платить 30% НДФЛ в России как налоговый нерезидент. Пришлось торчать следующие 183 дня в РФ, чтобы статус налогового резидента вернуть и не платить такой большой НДФЛ. Зато теперь я четко это отслеживаю, где и сколько пробыл за пределами РФ, чтобы этот статус не потерять

Спасибо, весьма познавательно. Еще пара вопросов:

1. Вы работали по трудовому договору или договору подряда? Если второе, как ИП или как физлицо?

2. Взаимодействовали ли Вы с налоговыми органами других стран? Если да, то сдавали пустую декларацию, или как?

1) И по трудовому договору, и по договору подряда (как физлицо)

2) Не взаимодействовал и декларции не сдавал. Платился НДФЛ только в России. В зависимости от оформления трудовых отношений либо Работодатель отчислял сумму НДФЛ перед выплатой мне заработной платы по трудовому договору, либо Заказчик отчислял сумму НДФЛ перед выплатой мне вознаграждения по договору ГПХ.